| 课程大纲：
引言：什么是控制
1. 建立内部控制的重要性
● 什么是内部控制 ● 内部控制系统涵盖的范围 ● 企业建立内部控制系统的目的
● 缺乏内部控制而导致的非正常现象列举 ● 内控与公司政策、会计程序
2. 内部控制中的责任划分
● 管理层的责任 ● 财务的责任 ● 各部门及每位员工的角色定位
3. 内部控制的建立程序
● 项目小组的设立与项目管理 ● 内部控制的程序设计
● 内部控制的文件设计 ● 不同类型企业的内部控制
4. 重要交易循环的流程控制
● 现金的控制程序 ● 存货的控制程序 ● 固定资产的控制程序
● 销售与信用的控制程序
● 采购与付款的控制程序每块程序都将涉及：目标、关键控制点、制度设计、案例分析、失控状况表现及改善方法
5. 控制的控制——从内部审计看内部控制
● 内部审计与内部控制 ● 内部审计组织：目的与作用、架构、责任与权利
● 审计内部控制的程序和方法：
五阶段实施法 → 怎样开始内部审计
→ 如何确定高风险区域 → 如何编制及处置内部审计问卷 → 怎样撰写内部审计报告 → 怎样跟踪审计实施
6. 防范内部舞弊
● 制定公司的纪律守则，建立良好道德操守的风气
● 培训员工提高道德操守标准 ● 设立投诉渠道
● 财务人员经常遇见的道德操守问题
● 道德操守案例与分析
我们的客户：
涵盖医药、汽车、石油、机械、信息技术、家电、零售、金融保险等30多个行业领域、分布于全国各个省市，
其中不乏引人瞩目的世界500强和优秀的中国企业。这些来自于实践的案例不断充实着公司的信息资源库，并在公司专业研发中心的整理和包装后成为企业管理决策的权威参照。
近期主要客户： 霍尼韦尔（中国）有限公司 Honeywell、 梅特勒－托利多（中国） Mettler Toledo、
西门子威迪欧汽车电子（长春）有限公司 Siemens、 拉法基屋面系统（中国） Lafarge、 艾默生管道工具（上海）有限公司
Emerson、上 海达能饼干食品有限公司 Danone、 东莞诺基亚 Nokia、 汉高（中国）股份有限公司 Henkel、
德国德累斯登银行股份公司上海分行 Dresdner Bank AG、 欧司朗佛山照明有限公司 Osram、 美国维德路特公司
Veeder-Root、 澳西奴时尚纺织（上海）有限公司 Aussino、 汽巴精化（中国）有限公司 Ciba、 士商(上海)机械有限公司
ITI、 太平洋顶峰（中国）投资有限公司 Peak Pacific、 上海家化联合股份有限公司 Jahwa、 哈尔滨远大购物中心
Grand shopping center、 华辰隆德丰企业集团有限公司、 贵州金元电力投资股份有限公司、 波士顿科学医疗贸易有限公司
Bostonscientific、 上海赛博电器有限公司 SEB、 江苏昆山樱花卫厨 Sukura、沈阳金昌普新材料有限公司、上海永新彩色显像管股份有限公司
Novel colour picture tube、无锡小天鹅家用电器有限公司 Little swan、重庆意华科技开发有限责任公司、上海维安热电材料股份有限公司
Way-on、杭州恒生电子股份有限公司 Handsome、艾利中国有限公司 Avery、广东移动通信有限责任公司深圳公司、爱索尔（广州）包装有限公司
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